在審核過程中發(fā)現(xiàn)，多數(shù)企業(yè)在制度建設及管理中存在重制定輕實施、重形式輕內(nèi)容 、重人治輕法治等情況，在企業(yè)中，不同程度地存在以下幾個方面的問題：

 

　　1、結構與層次不符合邏輯順序

 

　　有的企業(yè)出現(xiàn)既有《人力資源管理制度》，又有《人力資源管理辦法》、《招聘管理辦法》、《培訓管理辦法》、《績效管理辦法》。

 

　　2、制度內(nèi)容與法規(guī)要求不相符

 

　　與公司章程及其他制度表述一不致、相互矛盾，文字表述不嚴謹，以及外延寬窄與內(nèi)涵深淺把握不準確。

 

　　3、宣貫與實施不跟進、不重視

 

　　制度出臺后缺乏系統(tǒng)的宣貫及傳遞，導致執(zhí)行者不了 解制度的意義及內(nèi)容，甚至不知道有該制度。有些企業(yè)制度施行一年后，也未開展檢查與考核 ，制度執(zhí)行情況也不掌握，當出了問題后才亡羊補牢。

 

　　針對上述問題，企業(yè)如何充分發(fā)揮制度的引領作用，讓制度真正成為推動企業(yè)發(fā)展的有力工具，是企業(yè)在制度建設和管理過程中的重要課題，也是審核中應加以關注的，應從以下幾個方面著手：

 

一、明確制度類型及結構層次

 

　　1.制度的類型：

 

　　企業(yè)制度一般可分為規(guī)定、管理辦法、實施細則、操作規(guī)程、標準、作業(yè)指導書等，其中：

 

　　制度是指企業(yè)對某一管理領域的基本要求和原則性規(guī)范，泛指各項規(guī)定、辦法、實施細則 、標準、操作規(guī)程、作業(yè)指導書的統(tǒng)稱，具有普遍適用性和強制性；

 

　　規(guī)定是企業(yè)對某項工作或活動制定的原則和規(guī)范， 與基本制度相比范圍更�。�

 

　　辦法是企業(yè)對某項工作或活動制定的要求和做法，與規(guī)定相比內(nèi)容更具體；

 

　　實施細則是企業(yè)對某些制度所做的更為具 體的條文式規(guī)定，既要符合本地區(qū)、本單位的實際情況又不能違反有關規(guī)章制度的原則和精神 ，其特點是詳盡、明晰，具備可操作性，便于管理和執(zhí)行；

 

　　標準是指企業(yè)從標準化管理角度對需要協(xié)調統(tǒng)一的管理事項所做的標準；

 

　　操作規(guī)程是指企業(yè)為保證某項工作質量、 安全、有效運轉而制定的、相關人員在操作設備和業(yè)務活動時必須遵循的程序或步驟；

 

　　作業(yè)指導書是指企業(yè)規(guī)定具體作業(yè)活動方法的文件，直接指導操作人員進行各種質量控制活動，包括作業(yè)內(nèi)容、實施步驟及方法、操作要點、質量控制要求等。

 

　　2.制度的結構層次

 

　　制度是在企業(yè)成立之初建立、在運營過程中不斷健全和完善，有效運作一個企業(yè)應建立健全各項管理制度，成功而優(yōu)秀的企業(yè)制度往往較多且詳細。

 

　　建設工程施工企業(yè)根據(jù)企業(yè)性質、企業(yè)規(guī)模 、管理跨度、資質范圍及等級等情況建立制度體系，其制度體系范圍包括企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及目標管理、企業(yè)風險控制管理、企業(yè)文化管理、企業(yè)社會責任管理、企業(yè)法律事務管理、企業(yè)公共關系管理、人力資源管理、企業(yè)知識管理、 施工機具管理、物資管理、分包管理、質量管理 、技術管理、檢測設備管理、安全生產(chǎn)管理、環(huán)境保護管理、成本控制管理、財務管理、稅務管理、資產(chǎn)管理、檔案管理、文件管理、檢查與分析管理、改進與創(chuàng)新管理等內(nèi)容。

 

　　企業(yè)根據(jù)上述內(nèi)容，將制度體系分為三個層次：

 

　　第一層 次為 《企業(yè)管理總綱》或 《管理手冊》；

 

　　第二層次為企業(yè)的各項規(guī)定、辦法等；

 

　　第三層次為企業(yè)的各項實施細則、操作規(guī)程、作業(yè)指導書及企業(yè)標準等。

 

　　企業(yè)制度結構層次遵循“總綱一規(guī)定—辦法—細則”的邏輯順序，總綱是治理企業(yè)的根本要求。

 

　　例 1 : 物資管理，從物資需求、采購計劃、 供方評價與選擇、采購合同到采購實施、進貨檢驗、入庫與庫管、領料與出庫、使用與回收等環(huán)節(jié)，小型企業(yè)應制定《物資管理辦法》；中大 型 企 業(yè) 應 制 定 《物資管理規(guī)定》 及 《物資招標采購管理辦法》、 《倉庫管理辦法〉〉、 《采購合同管理辦法》 等 ；《物資招標采購管理辦法》與 《倉庫管理辦法》、 《采購合同管理辦法》 等辦法為并列關系，均從屬于《物資管理規(guī)定》。

 

　　企業(yè)為適應信息時代，開展網(wǎng)絡招標業(yè)務，可制定《物資網(wǎng)絡招標采購實施細則》，此細則從屬于《物資招標采購管理辦法》。

 

　　例 2 : 企業(yè)制度管理 ，從擬制 、評審 、審批 、出臺到宣貫、實施 、檢查 、考核 、評價 、修訂等環(huán)節(jié)，中大型企 業(yè)應制定《制度管理規(guī)定》及《文件管理辦法》，對各層級制度的章節(jié) 、字體 、行距等制式做出規(guī)定，還應制定《制度文件編制細則》，體現(xiàn)出 《制度文件編制細則》從 屬 于 《文件管理辦法》、 《文件管理辦法》 從 屬 于《制度管理規(guī)定》的結構層次的邏輯順序。

 

二、遵循制度編制的原則和制度建設的要求

 

　　1.企業(yè)在編制制度時應遵循的幾個原則合規(guī)性。

 

　　制度的內(nèi)容應符合國家有關法律法規(guī)、標準規(guī)范、政府有關規(guī)定、公司章程要求 ；制度的制定、修改和廢止程序，應符合相應的流程和權限要求。

 

　　系統(tǒng)性。制度體系框架應全覆蓋、無缺失， 形成有機整體，完整反映業(yè)務流程和價值鏈， 覆蓋主要業(yè)務風險點，發(fā)揮系統(tǒng)效用。

 

　　層級性。制度的起草權限分為公司職能部 門、分公司或項目部各個層級；適用范圍分為公司職能部門、分公司或項目部各個層級。

 

　　協(xié)調性。制度建設應注意相互間的協(xié)調， 避免各項制度之間的沖突與遺漏。

 

　　規(guī)范性。制度編寫過程中，公司職能部門及分公司或項目部應結合實際情況，統(tǒng)一制度的分類、權限、格式、內(nèi)容、名稱等。

 

　　適用性。制度建設應從實際出發(fā)，適應公司發(fā)展和未來需求，制度內(nèi)容應當明確、具體 , 有針對性，易操作、可執(zhí)行。

 

　　先進性。制度建設應按照公司戰(zhàn)略發(fā)展的要 求 ，吸收國內(nèi)外先進的管理理論和經(jīng)驗，應用公司經(jīng)驗沉淀及知識累積，保持制度體系及 編制內(nèi)容的先進性。

 

　　2.制度建設要求

 

　　企業(yè)應根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及發(fā)展的需要 ，在每年度末或下年度初制定《制度建設計劃）>,包括擬制定的制度、擬修訂的制度、擬廢止的制度。

 

三、抓好制度制定過程的管理

 

　　起草：企 業(yè) 根 據(jù) 年 度 《制度建設計劃》，對擬制定的制度，在制定前進行詳細的策劃，并收集制度對應的國家、地方、行業(yè)現(xiàn)行有關法

 

　　律法規(guī)及上級單位的規(guī)章制度、標準規(guī)范，結合企業(yè)的實際情況，起草相關制度，確保制度 的合規(guī)性、適用性和先進性。

 

　　討 論 ：企業(yè)對重要的、專業(yè)的制度在起草過程中，應由制度的起草部門組織相關部門專業(yè)人員起草，必要時可邀請外部專家參與討論， 也可由企業(yè)領導組織開會討論。

 

　　會 簽 ：制度擬定并經(jīng)主管部門負責人確認后 ，按照流程由相關部門進行會簽。

 

　　審批：由制度起草部門將會簽后的制度經(jīng)公司主管領導審批。

 

四、正確掌握制度的發(fā)布和宣貫方法

 

　　1、制度發(fā)布載體與形式

 

　　載體：企業(yè)制度可以紙質、電子等形式為載體；

 

　　表達：企業(yè)制度可用文字、表格、圖示等形式表達；

 

　　形式：企業(yè)制度可以紅頭文件、非紅頭文件 （如白皮書等）等形式發(fā)布。

 

　　2、發(fā)布

 

　　企業(yè)制度可以紙質文件、網(wǎng)絡公示等形式進行發(fā)布，并做好發(fā)放信息控制。

 

　　3、宣貫

 

　　企業(yè)應本著 “誰起草 、誰貫宣”的原則， 由制度起草部門負責制度的宣傳、培訓 ，確保執(zhí)行者對制度的理解到位。

 

　　制度宣貫可通過會議、專題培訓及網(wǎng)絡宣講等形式進行，將制度的培訓納入企業(yè)年度培訓計劃。

 

五、著力制度的檢查與評價

 

　　制度執(zhí)行情況的檢查，由制度起草部門定期對制度實施情況進行監(jiān)督抽查，發(fā)現(xiàn)未按制度要求執(zhí)行的，采取相應的處罰措施。

 

　　制度實施情況的評價，企業(yè)每年由制度起草部門組織對制度實施情況的評價，通過評價， 由制度起草部門提出對制度的新增、修訂或廢止的意見，經(jīng)主管領導審批后，作 為 年 度 《制度建設計劃）〉的輸入。